有序推进内部审计监督全覆盖

浏览量:

  根据苏州工业园区国资委进一步加强集团内部管控力度的要求，结合审计部《2018-2020年工作规划》及《2018年工作计划》，我部于2018年10月10日至19日对下属子公司——苏相国际物流（苏州）有限公司（以下简称“苏相”）开展了内控审计工作。
  此次检查参照财政部发布的《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》，结合国资委2017、2018年度内控建设考核指标、“三重一大”决策制度具体要求等相关内容，主要涉及人力资源流程、资金活动流程、采购流程、资产管理流程、合同管理流程、财务管控流程、销售管理流程等7大板块，其中人力资源流程关键点16条，资金活动关键点15条，采购流程关键点3条，资产管理流程关键点6条，合同管理流程关键点9条，财务管控流程关键点3条，销售管理流程关键点4条。
  此次检查共发现问题7条，主要集中在执行层面上：人力资源流程缺陷2处，资产管理流程缺陷1处，合同管理流程缺陷4处。七大板块得分分别是：人力资源流程8.18分，资金活动流程10分，采购流程8.33分，资产管理流程9.0分，合同管理流程8.77分，财务管控流程10分，销售管理流程10分。
  通过此次内控检查，苏相公司内控测评综合得分为9.18分，总体运作情况良好，但是我们在此次检查中所发现的控制缺陷只是在现场工作中发现的问题，并不一定全面涵盖了苏相公司存在的所有控制弱点，希望苏相公司未来继续努力，不断提升内部管理能力。